Türkiye Vergi Sisteminin Temelleri

Türk vergi sistemi, yatırımcıların anlaması önemli olan kendine özgü özelliklere sahiptir. Yatırım gelirlerinin vergilendirilmesi, varlık türüne, sahiplik süresine ve ikamet durumuna bağlıdır.

Yatırımcılar İçin Temel Vergiler

Gelir TürüVergi OranıNotlar
Temettüler%10Kaynakta kesinti
Faiz Geliri%10-15Araç türüne bağlı
Sermaye Kazancı%0-30Hisse senedi, tahvil, gayrimenkul satışı
Kira Geliri%15-35Artırımlı oran

Sermaye Kazancı Vergisinin Hesaplanması

Vergi oranı, varlığın sahiplik süresine bağlıdır:

  • 1 yıldan az: %30
  • 1-2 yıl: %25
  • 2-5 yıl: %20
  • 5 yıldan fazla: %0

* Gayrimenkul için vergiden muafiyet için minimum sahiplik süresi 5 yıldır

Yerleşik Olmayanlar İçin Özellikler

Yabancı yatırımcılar sadece Türkiye'de elde ettikleri gelirler üzerinden vergi öder:

  • Temettü vergisi - %15
  • Faiz geliri vergisi - %18
  • Sermaye kazancı vergisi - %22 (süre fark etmeksizin)

Vergi Optimizasyonu Yöntemleri

  1. Yatırım hesaplarının kullanımı: 100.000 TL'ye kadar vergiden muaftır
  2. Uzun vadeli yatırımlar: Sermaye kazancı vergisi oranının düşürülmesi
  3. Temettülerin yeniden yatırılması: Kısmi indirim imkanı
  4. Özel ekonomik bölgeler: Kalkınma bölgelerinde avantajlar

Beyanname ve Ödeme Süreleri

Temel gereksinimler:

  • Beyanname sonraki yılın 25 Mart'ına kadar verilir
  • Peşin ödemeler - yılda iki kez
  • Brokerler işlem raporları sağlar
  • Gecikme cezası - aylık %2
Önemli: Türkiye'nin vergi mevzuatı sık sık değişmektedir. Bu bilgiler 2025 yılı için geçerlidir. Karar vermeden önce bir vergi uzmanına danışın.